Миллионы в подарок: как оформить налоговый вычет с покупки жилья

Материал подготовлен сайтом  Недвижимость Mail.Ru>>

Каждый гражданин РФ, купивший квартиру или загородный дом, имеет право на имущественный налоговый вычет. Руководитель юридического департамента «Газпромбанк Инвест» Александр Кириловичев рассказал проекту Недвижимость Mail.ru, как на практике проходит процесс возврата денежных средств за приобретение недвижимости.

 

 

 

 

 

 

 

 

Гражданин России, купивший жилую недвижимость, имеет право на один имущественный налоговый вычет.

Для этого покупатель должен составить и подать в свою налоговую инспекцию следующий пакет документов:

- Форма 3-НДФЛ

- Заявление на имущественный вычет

- Документы, подтверждающие факт покупки и оплаты квартиры

Предельный размер имущественного вычета составляет 2 миллиона рублей, а максимальная возвращаемая налогоплательщику сумма – 260 тысяч рублей (2 миллиона рублей * 13%).

Для жилой недвижимости, приобретенной ранее 2008 года, предельная сумма вычета составляет 1 миллион рублей, а возвращаемая сумма – 130 тысяч рублей

Право на имущественный вычет возникает с момента регистрации права собственности на покупателя, а если квартира приобреталась в строящемся доме – с момента подписания акта передачи квартиры налогоплательщику, претендующему на вычет.

Вычет можно получить только за жилье, находящееся в собственности гражданина. Налогоплательщик не может оформить налоговый вычет за уже проданное жилье.

Срок подачи декларации – по окончании налогового периода, например, если жилье приобретено во втором квартале 2014 года, налоговая декларация может быть подана не ранее начала 2015 года.

В этом случае размер вычета за 2014 год будет равен сумме подоходного налога (13%), уплаченного налогоплательщиком за этот период, но не превышающий максимальную возвращаемую сумму (260 тысяч рублей). Если доходы налогоплательщика оказались ниже – остальную часть суммы можно будет получить в последующие годы, вновь оформив соответствующий пакет документов.

Налоговая декларация может быть представлена налогоплательщиком в налоговый орган лично или через представителя (на основании нотариальной доверенности), направлена в виде почтового отправления с описью вложения или передана в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи.

Следует отметить, что с 1 января 2014 года работающий налогоплательщик может обратиться за вычетом не в налоговые органы, а к работодателю, причем сразу после приобретения жилья, не ожидая следующего года. От налогового органа необходимо получить лишь подтверждение права налогоплательщика на имущественный налоговый вычет.

Если квартира приобреталась несколькими сособственниками (в том числе и супругами), то в этом вопросе упомянутые изменения внесли определенную путаницу – среди граждан распространилось мнение, что каждый из собственников имеет право на получение налогового вычета (по 260 тысяч на каждого).

Однако подобные положения в действующей редакции Налогового кодекса отсутствуют, а Минфин и ФНС РФ разъясняют, что предельный размер налогового вычета составляет 2 миллиона рублей (независимо от количества сособственников квартиры) и распределяется между ними в соответствии с их долями.

Тот же принцип применим в отношении супругов: вычет в любом случае будет высчитываться максимум от 2 миллионов рублей, впрочем, его можно будет распределить в любых долях между мужем и женой.

Важно подчеркнуть, что граждане имеют право на налоговые вычеты не только с расходов по оплате стоимости жилья, но и с расходов по уплате процентов по ипотечным кредитам, причем предельный размер вычета по заемным процентам составляет 3 миллиона рублей.

Основания для отказа в предоставлении имущественного налогового вычета

Имущественные налоговые вычеты не предоставляются в случае покупки квартиры у взаимозависимых лиц. Однако не все граждане осознают, что судебные органы относят к таким лицам не только близких родственников (родители, дети, дедушки, бабушки, внуки, братья и сестры), но и иных лиц, состоящих в родстве и свойстве, например, тестя, тещу, свекра, свекровь, зятя, невестку.

Поэтому не стоит рассчитывать на получение имущественного вычета при приобретении квартиры у тещи.

При определении размера налогового вычета учитываются только расходы, понесенные самим заявителем. Если из документов заявителя, обратившегося за вычетом, видно, что оплату за квартиру произвел другой человек, заявителю будет отказано в предоставлении вычета.

Известен случай из судебной практики, когда заявитель оплатил купленную квартиру векселем и в подтверждение этого предоставил акт передачи векселя продавцу квартиры и акт сверки, констатирующий отсутствие задолженности по расчетам за квартиру. Однако документов, подтверждающих несение расходов по приобретению векселя, не было представлено, поэтому налоговая и суд сочли расходы на покупку квартиры недоказанными, а в вычете было отказано.

Кроме того, судебные органы учитывают, насколько обоснованными являются затраты, по которым испрашивается вычет. Например, если заявитель включает в свои затраты по оплате квартиры стоимость ее отделки, то в договоре на приобретение квартиры должно быть указано, что квартира передается без отделки; в противном случае заявителю откажут в этой части вычета.

Если заявитель просит вычет по кредитным процентам, он должен подтвердить наличие целевого займа или кредита именно на цели приобретения квартиры; обычный потребительский кредит не является основанием для такого вычета.

Известен также случай, когда заявитель просил вычет в сумме 2 миллиона рублей, прикладывая соответствующую расписку от продавца квартиры. Суд запросил договор купли-продажи квартиры; оказалось, что в нем цена квартиры была зафиксирована в размере 1 миллиона рублей. Суд вынес решение о предоставлении вычета только на цену договора, а разницу между ней и указанной в расписке суммой квалифицировал как не имеющую отношения к обязательству по оплате квартиры.

 

Топ 10 агентств
АН "ПРЕМИУМ"
АН "ПРЕМИУМ"
t_img
Агентство недвижимости «Премиум» — первое сертифицированное ...
ООО "ИБК-НВ"
ООО "ИБК-НВ"
t_img
Ипотека, все операции с недвижимостью, Юридические услуги, А...
АН 911
АН 911
t_img
МУП БТИ
МУП БТИ
t_img
Мы предлагаем своим клиентам весь спектр услуг по основным н...
АН Югра
АН Югра
t_img
АН "Риэлт-Сервис"
АН "Риэлт-Сервис"
t_img
АН Квартал
АН Квартал
t_img
АН "Регион-Риэлт"
АН "Регион-Риэлт"
t_img
"КОМПАС"
"КОМПАС"
t_img
АН "Регион 86"
АН "Регион 86"
t_img
Поделиться
Яндекс.Метрика